財(cái)務(wù)管理是企業(yè)運(yùn)營(yíng)的核心環(huán)節(jié)，對(duì)于食品行業(yè)而言，健全的財(cái)務(wù)管理制度不僅能保障企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)，還能提升資源利用效率，促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展。為規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，明確管理職責(zé)，特制定本財(cái)務(wù)管理制度。
一、財(cái)務(wù)管理目標(biāo)
公司財(cái)務(wù)管理以保障資金安全、優(yōu)化資源配置、控制成本費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益為核心目標(biāo)。通過(guò)科學(xué)的財(cái)務(wù)規(guī)劃與監(jiān)督，確保公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)合規(guī)、高效，支持戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
二、財(cái)務(wù)組織架構(gòu)
公司設(shè)立財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)全面財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算工作。財(cái)務(wù)部設(shè)置財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納等崗位，明確各崗位職責(zé)，實(shí)行崗位責(zé)任制。財(cái)務(wù)人員需具備相應(yīng)專業(yè)資質(zhì)，并定期接受培訓(xùn)。
三、資金管理
- 資金預(yù)算管理：公司實(shí)行年度、季度和月度資金預(yù)算制度，由財(cái)務(wù)部牽頭編制，經(jīng)管理層審批后執(zhí)行。預(yù)算內(nèi)容涵蓋收入、支出、投資及融資等方面。
- 現(xiàn)金及銀行存款管理：嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，控制現(xiàn)金庫(kù)存限額；銀行賬戶開(kāi)立、變更及注銷需經(jīng)審批，并定期核對(duì)銀行流水。
- 應(yīng)收賬款管理：建立客戶信用評(píng)估體系，及時(shí)跟蹤應(yīng)收賬款，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。
四、成本費(fèi)用控制
- 成本核算：按食品生產(chǎn)流程進(jìn)行成本歸集與分配，準(zhǔn)確計(jì)算產(chǎn)品成本，為定價(jià)與決策提供依據(jù)。
- 費(fèi)用審批：所有費(fèi)用支出需按授權(quán)審批流程執(zhí)行，嚴(yán)格控制非必要開(kāi)支，提倡節(jié)約文化。
五、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析
- 財(cái)務(wù)報(bào)告：財(cái)務(wù)部按月、季、年編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等，確保信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
- 財(cái)務(wù)分析：定期進(jìn)行財(cái)務(wù)比率分析、趨勢(shì)分析和預(yù)算執(zhí)行分析，為管理層提供決策支持。
六、內(nèi)部控制與審計(jì)
- 內(nèi)部控制：建立健全內(nèi)部控制體系，包括授權(quán)審批、職責(zé)分離、資產(chǎn)保護(hù)等環(huán)節(jié)，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
- 內(nèi)部審計(jì)：設(shè)立內(nèi)部審計(jì)職能，定期對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正問(wèn)題，確保制度有效執(zhí)行。
七、稅務(wù)管理
遵守國(guó)家稅收法律法規(guī)，按時(shí)申報(bào)并繳納各項(xiàng)稅款。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)稅務(wù)籌劃，合理降低稅負(fù)，避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
八、附則
本制度自發(fā)布之日起實(shí)施，原有相關(guān)規(guī)定同時(shí)廢止。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本制度的解釋與修訂，并根據(jù)公司發(fā)展需要及時(shí)更新。
本財(cái)務(wù)管理制度旨在為公司的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)提供保障，所有員工應(yīng)嚴(yán)格遵守執(zhí)行，共同維護(hù)公司的財(cái)務(wù)健康與可持續(xù)發(fā)展。
